Flüssig bleiben

■ Eine Datenbank mit den Förderprogrammen des Bundes und der Länder finden Unternehmen hier: www.foerderdatenbank.de■ Übersicht der deutschen Förderinstitute: www.investitionsbank.info■ Die KfW-Mittelstandsbank stellt Kreditprogramme für kleine und mittlere Unternehmen zur Verfügung: www.kfw-mittelstandsbank.deFlüssig bleibenNur wer genügend Geld auf dem Konto hat, kann trotz Umsatzeinbruch die Krise überstehen. Möglichkeiten, die Finanzkraft im Unternehmen zu stärken, gibt es einige.Den Transportunternehmen geht das Geld aus. Doch die Rechnungen laufen weiter und reißen immer größere Löcher auf den Bankkonten. „Das Hauptproblem der Unternehmen ist der Liquiditätsengpass“, beobachtet Alexander Deubel von der gleichnamigen Unternehmensberatung in Karlsruhe. Während Großunternehmen beim Bund mindestens um dreistellige Millionenkredite und Bürgschaften betteln, reicht den meisten Frachtunternehmen und Speditionen schon ein Bruchteil dieser Summe, um gut über den Sommer zu kommen. Doch die Banken halten sich zurück. „Wir bekommen viele Anrufe von Spediteuren, die enttäuscht sind von ihrer Hausbank“, beobachtete Marco Fröhlich, Prokurist der Vantargis Factoring, bereits auf der Fachmesse Transport Logistic in München. Seitdem hat sich die Situation nochmal deutlich verschlechtert. Wechsel zur Ist-BesteuerungEine überraschende Hilfe für kleine Unternehmen und selbstständige Frachtführer kam vor wenigen Wochen von der Bundesregierung. Ab Juli können Firmen, die weniger als 500.000 Euro pro Jahr Umsatz machen (inklusive Umsatzsteuer), zur Ist-Besteuerung wechseln. Dabei muss ein Unternehmen die Umsatzsteuer auf seine Leistungen erst dann an das Finanzamt abführen, wenn der Kunde seine Rechnung bezahlt hat. Bisher galt das nur für Firmen, die entweder im Vorjahr nicht mehr als 250.000 Euro Umsatz gemacht haben, von der Buchführungspflicht befreit sind, oder wenn die Umsätze aus freiberuflicher Tätigkeit stammen. In den neuen Bundesländern liegt die Obergrenze für die Ist-Besteuerung als Aufbauhilfe bereits seit Jahren bei 500.000 Euro. Jetzt gilt die neue Grenze bundesweit mindestens bis Ende 2010. Ein formloser Antrag beim zuständigen Finanzamt reicht dazu aus. Als sei das Dauerminus auf dem Bankkonto nicht schon genug, haben immer mehr Unternehmen Probleme mit der Zahlungswilligkeit ihrer Kunden. Wie eine Erhebung der Auskunftei Creditreform zeigt, wird im Verkehrs- und Logistiksektor wieder mal am schlechtesten gezahlt. Eine durchschnittliche Rechnung bleibt hier fast 16 Tage über das Zahlungsziel hinaus offen. Wer dann auch noch in seinem Mahnwesen zu sorglos ist, verschenkt viel Geld. Damit das Geld schneller auf dem Konto ist, lohnt es sich, dem Kunden bei zügiger Überweisung einen Nachlass (Skonto) einzuräumen. Bieten Sie zum Beispiel einen Nachlass von zwei Prozent an, wenn das Geld innerhalb von einer Woche auf dem Konto ist. Ist der Kunde schon im Verzug, sind Mahnbriefe teuer und bringen in den seltensten Fällen etwas. Besser ist es, direkt in der Buchhaltung anzurufen. Der erste Kontakt kann dabei schon vor der Fälligkeit der Zahlung stattfinden. So lassen sich etwaige Unstimmigkeiten über die Qualität der Leistung oder bei Fehlern in der Rechnungsstellung früh ausräumen. Ganz wichtig: Bei dem Gespräch sollte noch mal der genaue Zahlungstermin für die fällige Rechnung abgestimmt werden. Factoring als interessante OptionWer nicht nur für zwei oder drei feste Auftraggeber fährt oder seine Rechnungen in einem Netzwerk zentral verwalten lässt, für den ist das Factoring eine Möglichkeit. Der Verkauf von Forderungen ist für viele Transportunternehmen kein Neuland: Bei vielen Factoringgesellschaften machen sie einen Hauptteil der Kunden aus. Beim Factoring verkauft die Firma ihre offenen Forderungen an ein Factoringunternehmen. Dieses überweist in der Regel rund 80 Prozent des Rechnungsbetrages sofort, den Rest gibt es, wenn die Gesellschaft das Geld vom Schuldner erhalten hat. Dafür berechnet der Dienstleister Gebühren und Zinsen. Gerade bei kleineren Firmen mit wenigen Rechnungen können die ganz schön happig sein. Nach Auskunft der Münchener Beratungsfirma Tec7 liegen die Finanzierungskosten zwischen 12 und 25 Prozent. Erst ab einem Jahresumsatz von rund drei Millionen Euro fallen die Kosten für das Factoring unter zehn Prozent. Dennoch können oft schon Firmen mit einem Jahresumsatz von 250.000 Euro ihre Forderungen verkaufen. Für die Unternehmen überwiegen die Vorteile: Wer Factoring betreibt, hat das Geld meist nach wenigen Tagen auf dem Konto und muss sich nicht weiter um Buchhaltung, Mahnwesen oder das Inkasso kümmern, wenn der Kunde nicht zahlt. Geht der Kunde pleite, trägt das Factoringunternehmen das Ausfallrisiko. Das führt allerdings in letzter Zeit verstärkt dazu, dass Forderungen gar nicht oder nur mit einem größeren Abschlag angekauft werden. Für Berater Weiß ist trotzdem klar: „Wenn Factoring möglich ist, würde ich es immer empfehlen.“ Mezzanine / Stille BeteiligungenNoch vor einigen Jahren konnten sich Firmen auf der Suche nach Beteiligungskapital ihre Geldgeber nahezu aussuchen. Mit der Finanzkrise ist auch der Markt für Mezzanine-Kapital ausgetrocknet. „Die Standardprogramme sind komplett tot“, beobachtet Unternehmensberater Werner Weiß vom Finanzierungsexperten Tec7 in München. Früher haben die Anbieter diese Darlehen gebündelt und an Investoren weiterverkauft. Dieses Geschäft gibt es nicht mehr. Dabei haben Mezzanine-Finanzierungen viele Vorteile. Das Unternehmen bekommt frisches Kapital in Form von Genussrechten, nachrangigen Darlehen oder als stille Beteiligung. Da die Banken das Geld als Eigenkapital anerkennen, verbessert sich die Kreditwürdigkeit des Unternehmens. Vor allem die Sparkassen, Landes- und Genossenschaftsbanken bieten noch individuelle Mezzanine-Finanzierungen an. Auch die KfW-Förderbank KfW unterstützt Unternehmen bei Finanzierungen. Fördermittel / BürgschaftsbankenDie Fördermittel sind längst nicht nur ausschließlich für mehr oder weniger systemrelevante Unternehmen reserviert. Vielmehr vergeben die Landes- und Förderbanken spezielle Kredite zur Liquiditätssicherung auch an kleine und mittelständische Firmen. Mit den Krediten könnten beispielsweise die Betriebsausstattung oder Betriebsmittel finanziert werden.Die Auswahl an Förderprogrammen, Zuschüssen und Bürgschaften ist undurchschaubar. Neben dem Bund, den Bundesländern und einzelnen Kommunen bieten spezielle Förderbanken sowie die Europäische Union rund 2800 unterschiedliche Programme und Hilfen an. „Alleine auf die 340 von Bund und EU, kann grundsätzlich jedes deutsche Unternehmen zugreifen“, sagt Michael Wandt, Subventionslotse der Vantargis Wabeco Finance GmbH. ➞Ein Gespräch mit der Hausbank oder spezialisierten Förderberatern sollte daher der erste Schritt sein. Wie bei jedem anderen Kredit prüft die Bank, ob das Unternehmen kreditwürdig ist und die Kredite abgesichert sind. In den meisten Fällen werden die Kredite ganz normal bei der Hausbank beantragt. Ist die Hausbank bereit, den Kredit bei Übernahme einer Bürgschaft zu gewähren, leitet sie den Antrag an die Förder- oder Bürgschaftsbank weiter. Vorsicht: Viele Banken scheuen den Aufwand, den sie bei diesen Krediten haben. Zudem verdienen sie an den Förderkrediten oft deutlich weniger, als wenn sie selber einen teureren Kredit vergeben. Da bleibt nur, sich nicht abwimmeln zu lassen und notfalls die Bank zu wechseln. Neben direkten Beihilfen in Form von Zuschüssen geben die Banken auch zinsgünstige Kredite oder sichern Kredite der Hausbank mit einer Bürgschaft ab. Vor allem die Landesbanken und die KfW garantieren gegenüber den Hausbanken oft für Summen bis zu einer Million Euro. ❙❚■ Alexander Heintze, freier JournalistDie Zahlungsmoral im Transportsektor ist unterdurchschnittlichTipp10 Tipps für das richtige Mahnen am TelefonHalten Sie alle Unterlagen bereit.Wenn sie einen Rückruf ausmachen, halten Sie Datum und Uhrzeit ein. Fragen Sie gezielt nach, warum die Rechnung trotz einwandfreier Leistung noch nicht bezahlt ist.Bleiben Sie sachlich. Rufen Sie lieber an einem anderen Tag nochmal an. Der Ton sollte bestimmt, aber höflich sein! Bestehen Sie auf einer Zusage, bis wann die Rechnung bezahlt sein wird. Zeigen Sie Verständnis für die Situation des Kunden, werben Sie aber auch um Verständnis für sich. Akzeptieren Sie notfalls Teilzahlungen. Bestehen Sie dabei auf einem verbindlichen Zahlungsplan. Machen Sie unmissverständlich klar, dass Sie bei einer Verletzung der Vereinbarung Ihre Forderung gerichtlich durchsetzen werden. Denken Sie daran: Ihr Kunde macht es bei seinen Geschäftspartnern auch nicht anders.Fragen Sie nach, ob der Kunde etwas dagegen hat, wenn Sie Forderungen künftig an eine Factoringfirma weitergeben. ahChecklisteDiese Punkte sollten Sie beim Factoring beachten:Nicht jeder bekommt etwasOb Fördermittel eine Alternative für kleinere Mittelständler sind, weiß Michael Wandt von der Vantargis Wabeco Finance GmbH. Sind Förderprogramme für jede Firma eine Chance, besser durch die Krise zu kommen?Michael Wandt: Nicht generell. Gefördert werden nur die erfolgreichen Unternehmen. Das Ziel der Politik ist es schließlich, Arbeitsplätze zu sichern und nicht die Sterbeverlängerung maroder Unternehmen. Das gilt auch bei Bürgschaften, auch wenn die momentan diskutierten Fälle etwas anderes vermuten lassen. Doch das sind Sonderfälle. Wie kommen Unternehmer an die Förderprogramme?Grundsätzlich sind Förderungen leichter zu bekommen als Bankfinanzierungen. Wer aber von seiner Bank kein Geld mehr bekommt, hat meist auch keine Chance auf eine Förderung. Es gibt aber Ausnahmen, zum Beispiel bei Zuschüssen. Wer bekommt denn Geld?Nur wer einen Antrag stellt, hat eine Chance auf Förderungen. Die wichtigste Frage ist dabei: Wer braucht wie viel wofür. Neben der Art des Unternehmens spielt vor allem das „Wieviel“ eine Rolle. Viele Programme sind begrenzt, nach oben wie nach unten. Bei manchen Programmen liegt die Höchstförderung schon bei 50.000 Euro. Wer mehr benötigt, braucht hier gar nicht erst anzufragen. Maßgeblich ist allerdings das „Wofür“. Der Verwendungszweck bestimmt maßgeblich die Förderung.Welche Chancen haben Transportfirmen, staatliche Hilfen in Anspruch zu nehmen?Für reine Transportunternehmen sind die Möglichkeiten stark eingeschränkt. Bessere Chancen hat, wer logistische Dienstleistungen anbietet. ahInterviewMichael Wandt Finanzierung für den MittelstandWas?Geeignet, wennVorteileNachteileBewertungBankkreditDie meisten Unternehmen besorgen sich ihren Kredit über die Hausbank. In Deutschland decken die Banken rund 80 Prozent des Finanzierungsbedarfs.■ langfristige Investitionen getätigt werden müssen■ Förderkredite (von Förderbanken wie der KfW) genutzt werden können■ Die Finanzierung kann individuell angepasst werden.■ Bei einem „guten Draht“ zur Hausbank lassen sich Zahlungsengpässe unbürokratisch regeln■ Hoher Aufwand für den Nachweis der Liquidität und von Sicherheiten■ Trotz niedriger Zinsen sind Kredite teuer, vor allem für Unternehmen mit schlechter Bonität■ Unternehmer fühlen sich heute oft als BittstellerDie Banken vergeben deutlich weniger Kredite als in den guten Jahren. Kleine Unternehmen bekommen allerdings leichter Darlehen als große. Deutlich gestiegen sind allerdings die Kosten und die Anforderungen an die Sicherheiten. FactoringBeim Factoring verkauft das Unternehmen seine Forderungen an eine Factoringfirma. Dafür bekommt es rund 80 Prozent des Rechnungsbetrages sofort, den Rest, wenn der Factor den Betrag vom Schuldner erhalten hat. Dafür berechnet der Factor Gebühren und Zinsen.■ es viele gewerbliche Schuldner gibt■ Liquidität schnell zur Verfügung stehen muss■ hohe Außenstände die Kosten für die Buchhaltung in die Höhe treiben■ Die Liquidität ist schnell verfügbar■ Die Buchhaltung wird entlastet■ Keine Sicherheiten notwendig■ Schutz vor Forderungsausfällen■ Wenn sich Zahlungsmoral, Bonität der Kunden verschlechtern, wird Factoring teurer■ Kundenbeziehungen können durch die Vorgehensweise der Factoringgesellschaft beeinträchtigt werdenFactoring hilft, kurzfristige Zahlungsengpässe zu überstehen und der schlechter werdenden Zahlungsmoral zu begegnen. Genau aus diesem Grund werden sich die Factoring-Gesellschaften künftig genauer anschauen, welche Forderungen sie ankaufen.LeasingBeim Leasing bekommt der Leasingnehmer das Investitionsgut vom Leasinggeber für eine bestimmte Zeit überlassen. Dafür zahlt er die Leasinggebühr. Am Ende der Laufzeit kann er das Gut zum Restwert übernehmen oder an den Leasinggeber zurück-geben. ■ mobile Güter finanziert werden sollen■ Geld oder ein Kredit für den Kauf des Investitionsobjektes nicht gleich zur Verfügung steht■ Weniger Kapitalbindung und dadurch verbesserte Liquidität■ Ermöglicht Anschaffung neuer Güter, ohne sie sofort zu bezahlen■ Die Leasing-Kosten sind fest kalkulierbar und lassen sich als Betriebsausgaben steuerlich voll absetzen.■ Keine Alternative bei großen Investitionen■ Bonitätsschwache Unternehmen können es oft nicht nutzen, da Leasing-Gesellschaften ähnliche Anforderungen wie Kreditinstitute stellen■ Die Raten sind Fixkosten, die erwirtschaftet werden müssenLeasing hilft, die Bilanz zu schonen. Es ist allerdings mehr eine Ergänzung zum Bankkredit als eine Alternative. Zudem müssen Unternehmen genau rechnen. Die Leasingkosten können höher sein als bei einer Kreditfinanzierung.Mezzanine / Stille BeteiligungMezzanine-Kapital ist eine Mischform aus Eigen- und Fremdkapital. Unternehmen erhalten Eigenkapital in Form von Genussrechten, Genussscheinen, Anleihen oder stillen Beteiligungen, ohne dass die Beteiligungsgesellschaft Mitbestimmungsrechte bekommt. ■ das Unternehmen Wachstum finanzieren will■ die Bonität verbessert sich, da Mezzanine-Kapital als Eigenkapital verbucht wird.■ Die Finanzierungen lassen sich individuell gestalten■ In der Regel hat der Mezzaninegeber keine Mitsprache- und Gesellschafterrechte ■ Der Kapitalgeber lässt sich das höhere Risiko durch eine höhere Verzinsung vergüten■ Das Eigenkapital ist nur befristet verfügbar■ Die Zinszahlungen belasten den CashflowDerzeit ist der Markt für Mezzanine-Kapital praktisch ausgetrocknet. Vor allem Banken scheuen das damit verbundene Risiko. Individuelle Finanzierungen sind zwar möglich, aber deutlich teurer als Standard-Mezzanine.FördermittelBund, Bundesländer und die Europäische Union bieten eine Vielzahl von Förderungen. Möglich sind direkte Zuschüsse, zinsgünstige Darlehen und Bürgschaften für Kredite.■ die Förderkriterien erfüllt sind■ Unternehmen bekommen Kredite zu deutlich günstigeren Konditionen■ Vielfach lassen sich auch Betriebsmittelkredite oder Liquiditäts-engpässe finanzieren■ Direkte Zuschüsse müssen nicht zurückgezahlt werden■ Hoher Suchaufwand, welcher Fördertopf angezapft werden kann ■ Großer Dokumentationsaufwand für die Beantragung■ Oft sehr lange BearbeitungszeitenDie Hilfen vom Staat sollte jeder Unternehmer annehmen, wenn er sie bekommt. Denn die Kriterien sind oft eng gefasst, die Beantragung dauert lange und nicht alle Banken sind begeistert davon. Spezialisierte Förderberatungsunternehmen können hilfreich sein, kosten aber Geld.

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