Erste Hilfe in der Not

Erste Hilfe in der Not Welche Maßnahmen Transport- und Speditionsbetrieben helfen, die Liquiditätsprobleme schnell in den Griff zu bekommen, lesen Sie im zweiten Teil unserer Erfolgsserie „Sicher durch die Krise“.Liquidität ist „die Fähigkeit eines Unternehmens, seine Zahlungsverpflichtungen fristgerecht zu erfüllen.“ So heißt es im Fremdwörterlexikon. Mit anderen Worten: Nur wer jederzeit Löhne, Gehälter, Verbindlichkeiten an Lieferanten, Kredittilgungen und Zinsen pünktlich begleichen kann, ist liquide. So weit zur Theorie. Tatsächlich leiden viele Verkehrsdienstleister momentan un-ter extremen Liquiditätsengpässen. Zum Teil verschärft durch die unpaarigen Zahlungsströme in puncto LKW-Maut, zum Teil durch die miese Zahlungsmoral vieler Kunden. Zum Teil, weil manche Verkehrsdienstleister die alte Faustregel „Liquidität vor Rentabilität“ nicht beherzigen. Mit der Folge: Schnappt die Liquiditätsfalle zu, ist es zur Insolvenz nur noch ein Schritt. Ungeahnte IlliquiditätsgefahrenEntscheidend ist aber nicht, wer oder was diese Liquiditätsengpässe verschuldet. Klagen hilft nicht weiter. Wichtiger ist es, die nötigen Maßnahmen zu treffen. Genau an diesem Punkt beißt sich die Katze in den Schwanz: Die meisten Verkehrsdienstleister besitzen zum Beispiel nach wie vor keine Liquiditätsplanung und wissen deshalb nicht, in welchen Ecken Illiquiditätsgefahren drohen könnten. Hinzu kommt die eingangs genannte schlechte Zahlungsmoral vieler Verlader. Zwar gibt es seit Mai 2000 das „Gesetz zur Beschleunigung fälliger Zahlungen“. Danach regeln die neu ins BGB eingefügten Paragrafen vor allem Abschlagszahlungen, den automatischen Verzugseintritt mit hohen Verzugszinsen 30 Tage nach Eingang der Rechnung sowie die bessere Abwehr unberechtigter oder geringfügiger Mängelrügen. Die Zahlungsmoral wurde trotzdem nicht besser. Im Gegenteil: sie hat sich verschlechtert. Selbst die hohen Verzugszinsen stellt kaum ein Spediteur seinem zahlungssäumigen Kunden in Rechnung – aus Furcht, keine Aufträge mehr von diesem zu bekommen. Nichtsdestotrotz gibt es ein ganzes Maßnahmenbündel, um Liquiditätsprobleme in den Griff zu bekommen. Ein Unternehmer muss sie nur konsequent umsetzen. Kurzfristig hilft zum Beispiel die Einschaltung eines Inkassobüros, mittelfristig greift zum Beispiel die Bildung von steuerlichen Rückstellungen. Langfristig wirken hingegen strategische Maßnahmen, die ein Unternehmer von langer Hand planen und umsetzen muss, zum Beispiel die Schaffung eines aussagekräftigen Kostenmanagementsystems. Wer kontrolliert, führtIm ersten Schritt ist zu empfehlen, bei Neu-kunden immer eine Bonitätsauskunft einzuholen – zumindest vor Abschluss größerer Aufträge. Aber auch bestehende Kunden sollte ein Verkehrsdienstleister fallweise überprüfen lassen, um dessen Zahlungs-moral zu analysieren. Der einfachste Weg dafür ist es, die eigene Hausbank zu beauftragen, eine Auskunft bei der Bank des Kunden einzuholen. Verweigert diese ohne schlüssigen Grund die Auskunft oder erteilt gar eine negative Auskunft, sollten Transport- und Speditionsunternehmer besser die Finger von dem Verlader lassen. Abgesehen davon lässt sich die Bonität eines Kunden auch über Institute wie Creditreform und Dun & Breadstreet einholen, die über ständig aktualisierte Wirtschaftsinformationen verfügen. Mehr Informationen finden sich im Internet unter www.creditreform.de oder www.ebundesanzeiger.de.Akribisch mit FingerspitzengefühlDie beste Möglichkeit, schnell an seine Forderungen zu gelangen, ist, das kaufmännische Mahnwesen im Betrieb akribisch voranzutreiben. Allerdings ist dafür viel Fingerspitzengefühl nötig. Die erste Mahnung sollte stets so höflich wie möglich und bestimmend wie nötig gehalten sein. Gute Kunden müssen mit Samthandschuhen angefasst werden, um sie nicht zu verlieren. Fruchtet dies nichts, sollte der Unternehmer – anstelle einer weiteren schriftlichen Mahnung – telefonisch versuchen, den säumigen Verlader auf seine Zahlungsschuld aufmerksam zu machen. Notfalls auch ein zweites Mal – dann aber mit Nachdruck. Sollte ein Kunde auch dann nicht reagieren, hilft nur die Einschaltung eines Inkassobüros. Seriöse Anbieter wie Creditrefom in Neuss (www.creditreform.de) verlangen beispielsweise nur im Erfolgsfall eine Provision. Zudem zahlen erfahrungsgemäß viele Schuldner sofort, wenn sie den Anruf eines Inkassobüros erhalten. Abgesehen davon übernehmen Inkassobüros das gerichtliche Mahnverfahren und beantragen beim Gericht den Mahn- und Vollstreckungsbescheid. Manche bieten sogar Überwachungsverfahren an, falls der Schuldner trotz Vollstreckungsbescheid nicht zahlen will oder kann. Vor Factoringeinsatz sorgfältig abwägenEine weitere Möglichkeit, an das Geld säumiger Kunden zu kommen, ist das Factoring. Hier kauft der Factor von seinen Factoringkunden Geldforderungen im Rahmen eines Vertrages und treibt diese von säumigen Verladern ein. Verkehrsdienstleister müssen ihre Kunden nur darüber informieren, dass sie die Forderungen an einen Factor verkauft haben und der Rechnungsbetrag an diesen zu überweisen ist. Sicherlich ist diese Art von Geldeintreibung rüde, und mancher Auftraggeber dürfte sich vor den Kopf gestoßen fühlen. Deshalb sollte ein Unternehmer immer sorgfältig die Vor- und Nachteile dieser Entscheidung abwägen, ehe er ein Factoringbüro einschaltet. Andererseits birgt gerade das Factoring etliche Vorteile für Transporteure: Zum einen prüft ein Factor schon vor Vertragsschluss die Bonität des Kunden. Zum andern übernimmt er – im Rahmen eines vereinbarten Limits – das volle Ausfallrisiko, sofern der Kunde nicht zahlt. Unter www.factoring.de gibt es qualifizierte Factoringgesellschaften mit durchaus unterschiedlichen Leistungen.Kommt es indes ganz dick, hilft nur eines: Rechnen, rechnen, rechnen. Nicht umsonst suchen derzeit Unternehmer fieberhaft mit spitzem Bleistift nach Liquiditätsreserven. Das Ergebnis aber ist meist ernüchternd, teilweise sogar niederschmetternd. Denn viele Firmen haben zwar eine sehr gut aufgebaute Kostenrechnung, nutzen diese meist aber nur unzulänglich. Grund ist häufig die „mangelnde Kostentransparenz für viele Mitarbeiter“ und „mangelnde kontrollierte Delegation“. In den meisten Betrieben gibt es zwar Kostenstellenverantwortliche, aber viele legen die periodischen Kostenstellenblätter nur in „verstaubten Ordnern“ ab, weil sie nicht wissen, was sie damit anfangen sollen oder gar dürfen. Jeder Firmenchef muss deshalb die Kostenverantwortung auf einzelne Mitarbeiter übertragen. Nur dann können seine Mitarbeiter Kosten, die in ihrem Bereich anfallen, in einem definierten Rahmen mitbestimmen und beeinflussen. Außerdem haben sich in der Praxis Verbesserungstools bewährt, in die Mitarbeiter ihre Verbesserungsvorschläge einbringen können. Richtig eingesetzt hilft gerade dieses Instrument, Kostentreiber in Bereichen zu entdecken, an die ein Unternehmer selbst in kühnsten Träumen niemals denken würde. ❙❚■ Martin Stoll, UnternehmensberaterKonsequentes Liquiditäts-management zahlt sich ausTippMehr Geld in der KriseBewertung der eigenen Marktsituation • Kunden (ABC-Analyse Umsatz/Ergebnis) • Prozesskostenermittlung (Produkte, Kundengruppen, Einzelprojekte) • Ergebnisermittlung (z. B. Produkte) • Leistungsvolumen (Ist, Markt) • Darstellung der Personalsituation (Aufbauorganisation, Produktivitäten) • Bestimmung der Finanzlage (Eigenkapital, Finanzierungsmöglichkeiten)Formulierung der Sofortmaßnahmen (zum Beispiel Umsatzbereinigung )Überprüfung Unternehmenskonzept (Ist, Markt, künftige Entwicklungen)Formulierung UnternehmenszielsetzungFormulierung UnternehmensstrategieAbsicherung der Finanzsituation (Investitionen, Kapitalbedarf, Kreditrahmen)Umsetzung der formulierten StrategieAufbau und Einführung eines Controlling-/Kosten-ManagementsystemsMartin Stoll, Partner der Unternehmensberatung Logo-Team in KarlsruheSchritt für Schritt finanzstark Raus aus der Liquiditätsfalle – die wichtigsten Maßnahmen von Martin Stoll, Partner der Unternehmensberatung Logo-Team in Karlsruhe. Stufe 1: Kurzfristige Maßnahmen Intensivieren Sie Ihr Mahnwesen (proaktiv) und beschleunigen Sie so den Forderungseingang Rechnen Sie Ihre Leistungen schneller ab und vermeiden Sie dringend Fehler bei der Rechnungsstellung Erarbeiten Sie kurzfristig einen LiquiditätsplanBeschleunigen Sie die monatliche Ergebnisermittlung Reichen Sie Schecks unmittelbar nach Erhalt bei der Bank einFordern Sie im Zweifelsfall Anzahlungen von Ihren Kunden Handeln Sie möglichst lange Zahlungsziele mit Ihren Lieferanten ausVerschieben Sie bestimmte Ausgaben (Prioritätenliste) Verlängern Sie Leasing-/Finanzierungslaufzeiten, um die monatliche Belastung zu senkenVerkaufen Sie nicht benötigte AnlagenBeantragen Sie beim Finanzamt Stundung von SteuerzahlungenPriorisieren Sie Ihre Investitionen (Prioritätenliste)Treten Sie Ihre Forderungen ab, etwa an Inkasso- und FactoringbürosNutzen Sie das Sale-lease-back- und/oder das Sale-rent-back-Verfahren (= Verkauf von Anlagegegenständen und anschließendes Leasing/Mieten dieser Gegenstände)Stufe 2: Mittelfristige MaßnahmenNutzen Sie die Bildung von steuerlichen RückstellungenReduzieren Sie Ihre Privatentnahmen Senken Sie die Kapitalbindung im Umlaufvermögen Vergleichen Sie regelmäßig die Konditionen Ihrer Kredite mit denen anderer Banken (Kreditanstalt für Wiederaufbau oder Spezialbanken wie Deutsche Verkehrsbank)Senken Sie Ihre Einkaufspreise durch Nutzung von Rabatten und SkontiSetzen Sie die Tilgung nach Rücksprache mit Kreditgebern ausFühren Sie Gespräche auf Basis eines Geschäftsplanes mit potenziellen FinanzpartnernÜberprüfen Sie Ihre Versicherungspolicen und reduzieren Sie diese auf ein Minimum Vermeiden Sie kostspielige Überziehungszinsen durch höhere Kredit-linienReduzieren oder vermeiden Sie Reklamationen durch verbesserte Leistung und Qualität Reduzieren Sie temporär freiwillige LeistungenPrüfen Sie durch regelmäßige Nachkalkulation Ihrer Preise, ob Sie Kosten deckend arbeiten (sollte dies nicht der Fall sein, sprechen Sie umgehend mit Ihren Kunden; es geht teilweise um Verlustreduzierung, d. h. unter Umständen müssen Sie sich vom Projekt/Kunden trennen)Stufe 3: Langfristige MaßnahmenUm die Kostensituation in einer Firma nachhaltig zu verbessern, müssen Sie Mitarbeiter frühzeitig in das Kostenmanagement einbinden Machen Sie das Kostenmanagement zur Chefsache und definieren Sie die Ziele, die Sie mit einem Kostensparprojekt erreichen wollenPrüfen Sie Ihre Kostenrechnung auf Aussagekraft pro FunktionsbereichLegen Sie alle Funktionsbereiche in Ihrem Betrieb fest (zum Beispiel Disposition, Lager, Administration) und definieren Sie je Funktionsbereich alle beeinflussbaren Kostengrößen (zum Beispiel Energie, Telefon, EDV, Reklamationen, Verbrauchsmaterial, Personal)Schaffen Sie kaufmännische Instrumente wie Soll-Ist-Vergleiche, Budget-Erstellung/Zielkosten, Forecast für Neugeschäfte Entwickeln Sie für Ihre verantwortlichen Mitarbeiter Prämiensysteme und Zielgrößen („Teilnahme am Erfolg“)Schaffen Sie einen Stufenplan zur stufenweisen Umsetzung nach festgelegten Prioritäten (zum Beispiel nach Kostenverursachern)Benennen Sie einen Projektgruppenverantwortlichen und terminieren Sie periodisch stattfindende ProjektsitzungenBinden Sie verantwortliche Mitarbeiter in das Kostensparprojekt einPrüfen Sie schlussendlich regelmäßig Ihre Gemeinkosten, zum Beispiel Energie-, Telefon- und DV-Kosten.. im überblick: die wichtigsten maßnahmen zu mehr liquidität

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